A. 急急急！！！！在线等厂家给供应商的返利供应商计入哪个科目
开了发票就要交税。借：现金 贷：主营业务收入（其他业务收入）。
B. 应付账款转销时应计入哪个科目
应该计入”营业外收入“ 分析如下： 首先，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条 企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、 确实无法偿付的应付款项 、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。 其次，看营业外收入核算的内容也包括了：因债权人原因确实无法支付的应付款项。它主要是指因债权人单位变更登记或撤销等而无法支付的应付款项等。 因此，企业 确实无法支付的应付款 项应计入营业外收入，计入企业收入总额征收企业所得税。同时，上述款项在以后年度实际支付时准予税前扣除。
采纳哦
C. 企业偿还应付账款而享受的现金折扣应当计入什么科目
企业偿还应付账款而享受的现金折扣应当记人财务费用科目。
A.营业收入
B.财务费用
C.销售费用
D.管理费用
正确答案：B
存在现金折扣的情况下，偿还应付账款而享受的现金折扣应作为财务费用列支。故选B。
D. 应付账款与应收账款有什么区别折扣是什么
应付账款与应收账款统称往来户，
应付账款是指本公司所欠供应商的货款。专
应收账款是指本属公司销售货物未收回的货款。
所谓折扣，是指在购销商品时，以明示并如实入账的方式给予或接受的价格优惠。换句话说，折扣是指在市场交易活动中，卖方在所成交的价款上给买方的一定比例的减让，而退还给对方的一种交易上的优惠，所以折扣也称让利，即价格让利。
E. 企业偿还应付账款而享受的现金折扣应计入什么科目
现金折扣实现后应当冲减当期的财务费用，不能冲减当期的本钱
F. 应付账款的现金折扣要怎么做
还款方
借：应付账款
贷：银行存款
财务费用
收款方
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款（还款方冲减财务费用，收款方增加财务费用）
本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。
可将本科目改为“2202 应付手续费”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
(6)应付账款供应商优惠计入哪里扩展阅读：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
调整账目：
1、对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。
调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。
2、需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。
G. 进货时供应商给予的优惠怎么记账
对方开出的票与你实际所付的款一致不一致？
如果一致，这种优惠不是会计意义内上的，只是营销容过程中的，会计上不需要反映。如果不一致。如果是对方提供的付款优惠（比如在多少天内付款就能享受多少优惠），那就进财务费用，一般就记借方红字（不少软件只取一边）。如果这类凭证较多，就设一个财务费用二级科目。其它的分不太清就计进财务费用吧。
借 库存商品
进项税
财务费用 （红字或者负数）
贷 应付账款
H. 应付账款记账之后，在以后的月份，供货商将我们的应付账款打折，该怎么记账呢
如果是供货商为了尽快收胧资金，给你们的现金折扣，打折的这部分应付账款冲减财务费用；如果应付账款长时间没有付，到最后支付不了的话，做为营业外收入处理。
希望采纳
I. 某公司采购材料，根据相应供应商方式进行折扣（不是商业折扣或销售折让的那一种）在挂账时的分录是
那就是现金折扣呗
采购入库时：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
如果享受现金折扣，根据提供的折扣率则：
借：应付账款
贷：银行存款
财务费用（应付账款*折扣率）
如果不考虑增值税，则计入财务费用的金额为（应付账款-此笔业务的进项税额）*折扣率
J. 商品折扣如何做会计分录
商品折扣分为三种情况：商业折扣，现金折扣和销售折让。
商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
发票上的销售折扣属于商业折扣,会计分录为:
借:应收账款、库存现金等
贷:主营业务收入 (折扣数据)
应交税费-应交增值税(销项税额)
(10)应付账款供应商优惠计入哪里扩展阅读：
按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。
编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。