A. 按核定徵收方式繳納企業所得稅的企業，可享受企業所得稅優惠嗎
根據《國家稅務總局關於實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的版公告》(國家稅務總權局公告2019年第2號)規定：「一、自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 小型微利企業無論按查賬徵收方式或核定徵收方式繳納企業所得稅，均可享受上述優惠政策。 …… 六、實行核定應納所得稅額徵收的企業，根據小型微利企業所得稅減免政策規定需要調減定額的，由主管稅務機關按照程序調整，並及時將調整情況告知企業。」
B. 關於高新技術企業優惠政策，有一句叫做：企業繳納企業所得稅形成本市地方財力部分給予研發資助，何解
1.企業所得抄稅一般是中央與地方60%和襲40%共同分享的，所謂形成本市地方財力部分的50%，也就是地方分享的40%的部分，可以再作為研發資助，返還給你50%。
比如你交了100萬企業所得稅，60萬是給中央的，40萬是給地方，這個40萬就是形成本市財力了，現在，有這個文件了，地方上就 可以 以研發資助的名義返給你50%，也就是20萬。
2.這個一般只是文件上寫的而已，還得看地方上有沒有錢給你返，有錢返，願意返你才能拿得到，不知道你文件全文還有下發的部門還有時間，所以不能肯定是否一定返還。
3.這個還是以地方規定為准，這筆錢有的話，肯定在財政或者科技部門手裡。
同意他的意見，僅供參考
C. 直接免徵的增值稅是否應該繳納企業所得稅
直接免徵的增值稅的企業也是要繳納企業所得稅的，如果企業所得稅的應納所得額不超過100萬元，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
根據《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》一、對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。
第二條 對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
(3)企業稅收優惠政策如何繳納擴展閱讀：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的余額，為應納稅所得額。
第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：
（一）銷售貨物收入；
（二）提供勞務收入；
（三）轉讓財產收入；
（四）股息、紅利等權益性投資收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特許權使用費收入；
（八）接受捐贈收入；
（九）其他收入。
D. 公司對外的利潤太大，如何進行合理避稅（企業所得稅），有哪些方法
一、沒發票不能入賬，招待費也不能稅前扣除，如果要從工資出的話，明年社保基數將提高許多，因為記在員工身上的全年一次的獎金會被計算在他們繳納社保的基數上，社保自動計算上年平均月收入的，所以明年公司要給員工多交許多社保，員工還要交個稅。
二、企業所得稅的避稅著眼點，一般在收入、成本、費用及損失的認定以及納稅人對於稅收優惠措施的運用方面。主要可以分為以下幾方面。
（1）刻意膨脹「成本、費用和損失」，利用各種虛假支出及列支項目，盡可能地擴大成本、費用以及損失，縮小凈收入，少納所得稅。
（2）膨脹「利息、工資和捐贈」，縮小計稅依據。由於新企業所得稅明確規范了准予扣除的項目及標准，在這一點上的避稅將會有所收斂。
（3）說服稅務人員，在工資標準的調整上施加有利於企業的影響。
（4）在聯營企業和關聯企業之間通過轉讓定價等方式，轉移利潤，使利潤在稅負最輕的地方沉澱起來。
三、轉移定價法是企業避稅的基本方法之一，它是指在經濟活動中有關聯的企業雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業間的共同利益而進行產品定價的方法。
(4)企業稅收優惠政策如何繳納擴展閱讀：
中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。
這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。企業能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。
企業生產經營過程中發生的各項費用要按一定的方法攤入成本。費用分攤就是指企業在保證費用必要支出的前提下，想方設法從賬目找到平衡，使費用攤入成本時盡可能地最大攤入，從而實現最大限度的避稅。
E. 污水處理企業應繳什麼稅,國家有哪些稅收優惠
《財政部、國家稅務總局關於資源綜合利用及其他產品增值稅政策的通知》（財稅〔2008〕156號）規定，對污水處理勞務免徵增值稅。《財政部、國家稅務總局關於享受資源綜合利用增值稅優惠政策的納稅人執行污染物排放標准有關問題的通知》（財稅〔2013〕23號）規定，污水處理，指將污水（包括城鎮污水和工業廢水）處理後達到《城鎮污水處理廠污染物排放標准》（GB18918-2002），或達到相應的國家或地方水污染物排放標准中的直接排放限值的業務。
財稅〔2013〕23號文件同時規定，納稅人在辦理資源綜合利用產品及勞務增值稅退稅、免稅事宜時，應同時提交污染物排放地環境保護部門確定的該納稅人應予執行的污染物排放標准，以及污染物排放地環境保護部門在此前6個月以內出具的該納稅人的污染物排放符合上述標準的證明材料。已開展環保核查的行業，應以環境保護部門發布的符合環保法律法規要求的企業名單公告作為證明材料。可見，污水處理只有在達標後，才能享受增值稅免稅政策。
企業所得稅法及其實施條例規定，污水處理企業可享受三方面所得稅優惠：一是減免稅優惠，企業從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起享受「三免三減半」。二是減計收入優惠，企業以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》規定的資源作為主要原材料，生產國家非限制和禁止並符合國家和行業相關標準的產品取得的收入，減按90%計入收入總額。三是稅額抵免優惠，企業購置並實際使用《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》規定節能節水等專用設備的，該專用設備的投資額的10%可以從企業當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以後5個納稅年度結轉抵免。
需要注意的是，《國家稅務總局關於公開行政審批事項等相關工作的公告》（國家稅務總局公告2014年第10號）公開的審批事項中，包括企業符合條件的環境保護、節能節水項目的所得享受所得稅優惠的備案核准以及企業購置用於環境保護、節能節水、安全生產的專用設備的投資額享受所得稅優惠的備案核准。因此，上述投資人新建污水處理企業應事先向主管稅務機關備案，才可享受企業所得稅方面的優惠。
F. 預繳企業所得稅時，如何享受小型微利企業所得稅優惠政策
從2019年度開始，在預繳企業所得稅時，企業可直接按當年度截至本期末的資專產總額、從業人數、應屬納稅所得額等情況判斷是否為小型微利企業，與此前需要結合企業上一個納稅年度是否為小型微利企業的情況進行判斷相比，方法更簡單、確定性更強。具體而言，資產總額、從業人數指標按照財稅13號文件第二條中「全年季度平均值」的計算公式，計算截至本期申報所屬期末的季度平均值；應納稅所得額指標暫按截至本期申報所屬期末不超過300萬元的標准判斷。
來源：國家稅務總局所得稅司副司長 劉寶柱 2019-02-26 「實施普惠性企業所得稅減免，助力小型微利企業發展」在線訪談活動
G. 企業需繳納哪些稅，又有哪些稅收優惠政策
企業要交的稅是業務涉及到稅法規定應納的稅。
目前，我國在徵收的內稅種有增值稅、容消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城鎮土地使用稅、房產稅、城市維護建設稅、耕地佔用稅、土地增值稅、車輛購置稅、車船稅、印花稅、契稅、煙葉稅、關稅、船舶噸稅等。
稅收優惠政策很多，具體到國家稅務總局網站政策法規欄目查看為最准確、最新規定。
H. 企業所得稅怎麼避稅大家能介紹一下嗎
企業所得稅4種合理避稅方法如下：
1、企業提高職工公共福利支出 企業可以採用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出，例如免費為職工提供宿舍（公寓）；免費提供交通便利；提供職工免費用餐等等。企業替員工個人支付這些支出，企業可以把這些支出作為費用減少企業所得稅應納稅所得額，個人在實際工資水平未下降的情況下，減少了部分應由個人負擔的稅款，可謂企業個人雙受益。
2、巧用公積金避稅 根據個人所得稅法的有關規定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除 的，也就是說按標准繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。所以，巧用公積金避稅是合理可行的。需要注意的是：納稅人要在所 在單位開立個人補充公積金賬戶；納稅人每月繳納的補充公積金雖然避稅，但不能隨便支取，固化了個人資產。
3、利用通訊、差旅費等發票避稅 我國稅法規定：凡是以現金形式發放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼 的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎，計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生實質，並取得合法發票實報實銷的，屬於企業正常經營費用，不需繳納個人所 得稅。所以，納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時，應以實際、合法有效的發票據實列支實報實銷，以免誤認為補貼性質，可以達到避稅效果。
4、利用稅收優惠政策 稅收優惠政策，比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區、行業、企業和業務的發展，或者對某些具有實際困難的納稅人給予照顧，給予某些特定納稅人以特殊的稅收政策。稅收優惠的形式有：稅收豁免、免徵額、起征點、稅收扣除、優惠退稅、加速折舊、優惠稅率、盈虧相抵、稅收饒讓、延期納稅等。
I. 飼料行業的稅務是怎麼繳納的，請具體說一下，增值稅好像是免的
飼料企業是復免徵增值稅制的，但是，必須辦理稅務登記，然後，經過畜牧部門和稅務部門的審批，符合條件的，才能夠免稅。企業所得稅等所得稅是不免徵的。
飼料企業稅收優惠政策審批程序： 飼料生產企業申請免徵增值稅的飼料除單一大宗飼料、混合飼料以外，配合飼料、復合預混料和濃縮飼料均應由省一級稅務機關確定的飼料檢測機構進行檢測。新辦飼料生產企業或原飼料生產企業新開發的飼料產品申請免徵增值稅應出具檢測證明。
認定免稅企業後，申報收入可以直接申報免稅收入，不用繳增值稅，相應也免徵對應的城建稅和教育費附加。
(9)企業稅收優惠政策如何繳納擴展閱讀：
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定了下列7個項目免徵增值稅：
1、農業生產者銷售的自產農產品；
2、避孕葯品和用具；
3、古舊圖書；
4、直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備；
5、外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備；
6、由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；
7、銷售的自己使用過的物品。
除前款規定外，增值稅的免稅、減稅項目由國務院規定。任何地區、部門均不得規定免稅、減稅項目。
J. 企業稅收比較高，該怎樣合理規劃呢
合理避稅的方法
一、增值稅稅率與進項稅的稅率無關
是否進項稅率一定要與銷項稅率一直才能抵扣呢？很多納稅人可能有疑惑。這里舉個例子闡釋下：假設企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是11%。但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，可以抵扣11%稅率的銷售額嗎？
答案是肯定的，該公司仍然適用於11%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率多少無關。
二、掌握好政策優惠，避免因盲區多繳
國家對高新技術企業的優惠政策主要有兩個：
1、企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。
2、申請成為「高新技術企業」，可以少繳10%的企業所得稅，按照15%繳納。
小型微利企業的稅收優惠政策門檻較低：
1、對年應納稅所得額低於50萬元（含50萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
2、小規模納稅人企業的月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。
把握好年終獎繳稅的優惠政策：
年終獎的准確叫法是「全年一次性獎金」， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的演算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。
三、公司費用與股東個人消費要明確區別
有時企業可能混淆公司費用與股東的個人消費。例如，某公司出資購買了房子，卻將權利人寫成了股東，而不是出資單位，資金也沒有在賬面上列示。成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜時，按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定，視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，從而給公司帶來額外的稅負。
四、千萬別貪圖優惠不拿發票，很可能多繳稅
稅務機關實施「以票控稅」，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證（發票）成了企業節稅的重要方法。尤其是當對方以優惠為名，誘導企業不開發票時，有些企業就會同意，這樣做其實是吃虧的。
舉個栗子：某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發票只需付900元，而如果開發票則需付1000元，表面看起來，節省100元。
實則不然：如果多付100元，企業的所得稅就可以少繳250元；而如果少付100元，企業的所得稅就要多繳250元。所以一定有支出時，一定要記得獲得相關憑證。
五、合理提高員工福利，攤銷利潤
企業生產經營過程中，可以適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫療保險，建立職工基金，增加企業財產保險和運輸保險等等。這樣一來不僅可以調動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業的成本，從而攤銷企業利潤，減少稅負。