1. 稅收優惠沒有備案怎麼處罰
根據《國家稅務總局關於發布<企業所得稅優惠政策事項辦理辦法>的公告》（內國家稅務總局公告2015年第容76號）第七條規定：「企業應當不遲於年度匯算清繳納稅申報時備案。」以及第十六條規定：「企業已經享受稅收優惠但未按照規定備案的，企業發現後，應當及時補辦備案手續，同時提交《目錄》（企業所得稅優惠事項備案管理目錄）列示優惠事項對應的留存備查資料。稅務機關發現後，應當責令企業限期備案，並提交《目錄》列示優惠事項對應的留存備查資料。」
2. 預繳企業所得稅時，怎麼享受小型微利企業所得稅優惠，需要辦理相關備案手續嗎
根據來《國家稅務總局關於實施小型微自利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第2號）的規定，預繳企業所得稅時，小型微利企業的資產總額、從業人數、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期申報所屬期末的情況進行判斷。小型微利企業在預繳和匯算清繳企業所得稅時，通過填寫納稅申報表相關內容，即可享受小型微利企業所得稅減免政策。
3. 納稅人在辦理增值稅減免稅備案手續時需要提供哪些資料
增值稅核准類優惠辦理
【業務描述】 增值稅核准類優惠包括以下事項：
（1）拍版賣行拍賣免稅貨物增權值稅優惠。
（2）隨軍家屬就業增值稅優惠。
（3）自主擇業軍隊轉業幹部就業增值稅優惠。
【報送資料】
（1）《納稅人減免稅申請審批表》。
（2）減免稅申請報告（列明減免稅理由、依據、范圍、期限、 數量、金額等）。
（3）行政部門批准核發的產品等級證明，或者產品認定證書或 者質量檢測報告、技術質量合格報告，或者產品質量執行標准，或者 行政部門頒發的生產許可證、安全衛生合格證、經營許可證明、執業 登記證明，建設項目的批准文件、建設項目的環境影響評價文件，從 業人員身份證明，相應的產品、勞務或者服務的合同等證明原件及復 印件。
（4）稅務機關要求的其他證明資料。
4. 享受稅收優惠的高新技術企業，匯算清繳時如何履行備案手續
您好，很高興為您解答！
企業享受優惠事項採取「自行判別、申報享受內、相關資料留存備查」的辦理容方式。享受稅收優惠的高新技術企業，每年匯算清繳時妥善保管以下資料留存備查：
高新技術企業資格證書；高新技術企業認定資料；知識產權相關材料；年度主要產品(服務)發揮核心支持作用的技術屬於《國家重點支持的高新技術領域》規定范圍的說明，高新技術產品（服務）及對應收入資料；年度職工和科技人員情況證明材料；當年和前兩個會計年度研發費用總額及占同期銷售收入比例、研發費用管理資料以及研發費用輔助賬，研發費用結構明細表（具體格式見《工作指引》附件2〕；省稅務機關規定的其他資料。
希望對您有所幫助！
5. 如何進行企業所得稅優惠政策的事前備案與事後備案
備案機關應規定時限內對上報資料進行審查，
經審查條例享受稅收優惠條件的版，應簽署意見並加蓋公章權，並將備案表一份留存，其餘兩份退回主管地管地稅機關，由主管地稅機關通知納稅人據此辦理納稅申報，不符合的，《企業所得稅優惠不予備案通知書》。
國家稅務總局關於企業所得稅稅收優惠管理問題的補充通知
6. 享受企業所得稅稅收優惠的，需每年辦理備案手續嗎
根據《國家稅務總局關於發布<企業所得稅優惠政策事項辦理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2015年第76號）回第八條規定，答企業享受定期減免稅，在享受優惠起始年度備案。在減免稅起止時間內，企業享受優惠政策條件無變化的，不再履行備案手續。企業享受其他優惠事項，應當每年履行備案手續。企業同時享受多項稅收優惠，或者某項稅收優惠需要分不同項目核算的，應當分別備案。
主要包括：研發費用加計扣除、所得減免項目，以及購置用於環境保護、節能節水、安全生產等專用設備投資抵免稅額等優惠事項。定期減免稅事項，按照《目錄》優惠事項「政策概述」中列示的「定期減免稅」執行。
7. 享受企業所得稅優惠，應當何時辦理備案手續
根據《國家稅抄務總局襲關於發布<企業所得稅優惠政策事項辦理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2015年第76號）規定：「第七條 企業應當不遲於年度匯算清繳納稅申報時備案。
第八條 企業享受定期減免稅，在享受優惠起始年度備案。在減免稅起止時間內，企業享受優惠政策條件無變化的，不再履行備案手續。企業享受其他優惠事項，應當每年履行備案手續。
企業同時享受多項稅收優惠，或者某項稅收優惠需要分不同項目核算的，應當分別備案。主要包括：研發費用加計扣除、所得減免項目，以及購置用於環境保護、節能節水、安全生產等專用設備投資抵免稅額等優惠事項。
定期減免稅事項，按照《目錄》優惠事項『政策概述』中列示的『定期減免稅』執行。」
《目錄》全稱為《企業所得稅優惠事項備案管理目錄》，具體參見國家稅務總局公告2015年第76號附件二。
8. 企業所得稅優惠事項備案需要什麼資料
企來業所得稅優惠事項備案申請材自料如下：
備案資料主要包括兩項內容，即《備案表》和部分相關資料。《備案表》由企業按照規定填寫，反映企業享受優惠政策的基本情況;相關資料則根據《目錄》要求提供。大部分優惠事項企業僅填寫《備案表》即可完成備案。據初步統計，《企業所得稅優惠事項備案管理目錄》(以下簡稱《目錄》)列示的55項優惠事項中，有24項需要附報享受優惠政策的相關資質、證書、文件等，28項只需填寫1張《備案表》，3項優惠以「申報代替備案」，對於企業享受小型微利企業所得稅優惠、固定資產加速折舊、單位價值低於5000元固定資產一次性扣除和低於100萬元的研發儀器設備一次性扣除等優惠政策，企業通過填寫納稅申報表相關欄次履行備案手續，不再另行填寫《備案表》。
9. 怎麼辦理增值稅差額征稅的備案手續
1、「應稅服務扣除項目」，是指按照國家現行營業稅政策規定差額徵收營業稅的納稅人，營業稅改徵增值稅後，允許其從取得的應稅服務全部價款和價外費用中扣除的項目。
同時符合以下兩個條件的納稅人可以適用增值稅差額征稅政策，即：
(一)納稅人提供的服務屬於營業稅改徵增值稅的應稅服務范圍;
(二)提供的應稅服務符合現行國家有關營業稅差額征稅的政策規定。
2、「應稅服務扣除項目」通過《增值稅納稅申報表附列資料(三)》填列。無差額徵收項目的納稅人附表三不填。
依據總局2012年第43號公告第二條第(二)款第6點規定，在網上申報中增加了《增值稅納稅申報表附列資料(六)》，用於填寫「應稅服務扣除項目清單」，即為附表三的清單。同樣，無差額徵收項目的納稅人附表六不填。
(9)稅收優惠如何辦備案手續擴展閱讀
（1）從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及從事貨物生產或者提供應稅勞務為主（即納稅人的貨物生產或者提供勞務的年銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上），並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（簡稱應稅銷售額）在50萬元以下（含本數）的。
（2）除上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下（含本數）。
10. 企業享受企業所得稅優惠的，應當何時辦理備案手續
國家稅務總局公告2015年第76號，「關於發布《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》的公告」第七到第十條，有詳細列舉，需要根據你企業的實際情況自行判斷。
附部分原文摘要：
第七條 企業應當不遲於年度匯算清繳納稅申報時備案。第八條 企業享受定期減免稅，在享受優惠起始年度備案。在減免稅起止時間內，企業享受優惠政策條件無變化的，不再履行備案手續。企業享受其他優惠事項，應當每年履行備案手續。企業同時享受多項稅收優惠，或者某項稅收優惠需要分不同項目核算的，應當分別備案。主要包括：研發費用加計扣除、所得減免項目，以及購置用於環境保護、節能節水、安全生產等專用設備投資抵免稅額等優惠事項。定期減免稅事項，按照《目錄》優惠事項「政策概述」中列示的「定期減免稅」執行。第九條 定期減免稅優惠事項備案後有效年度內，企業減免稅條件發生變化的，按照以下情況處理：（一）仍然符合優惠事項規定，但備案內容需要變更的，企業在變化之日起15日內，向稅務機關辦理變更備案手續。（二）不再符合稅法有關規定的，企業應當主動停止享受稅收優惠。第十條 企業應當真實、完整填報《備案表》，對需要附送相關紙質資料的，應當一並報送。稅務機關對紙質資料進行形式審核後原件退還企業，復印件稅務機關留存。企業享受小型微利企業所得稅優惠政策、固定資產加速折舊（含一次性扣除）政策，通過填寫納稅申報表相關欄次履行備案手續。第十一條 企業可以到稅務機關備案，也可以採取網路方式備案。按照本辦法規定需要附送相關紙質資料的企業，應當到稅務機關備案。備案實施方式，由省稅務機關確定。