A. 提前還銀行貸款利息少給了，該怎麼做會計科目
提前還銀復行貸款利息制少給了，如果是按月付息，就不存在業務處理，按實際當月利息支出。
提前還銀行貸款利息少給了，如果是按季度付息，那存在了業務處理，就按原來計提分錄科目現將應付利息科目結存額作相反分錄。如果全是本年度負擔利息涉及拖延到隔年度才做業務處理做分錄：
借：應付利息—X行利息
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
同時有關稅款
借：應交稅費—應交所得稅 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤 或者直接在所得稅清繳匯算也可以
B. 提前還款享受現金折扣的購貨方，現金折扣怎麼入賬
現金折扣計入財務費用。
現金折扣，是指債權人為了鼓勵債務人在規定的期內限內付款，而向債務容人提供的債務扣除。現金折扣通常發生在以賒銷方式銷售貨物及提供勞務的交易之中，企業為了鼓勵客戶提前償付貨款，通常與債務人達成協議，債務人在不同的期限內可以享受不同比例的折扣。
現金折扣的會計處理方式有總價法與凈價法兩種。我國會計實務處理中通常採用總價法。總價法，是在銷售業務發生時，應收賬款和銷售收入按未扣減現金折扣前的實際發生的現金折扣作為對購貨方提前付款的鼓勵性支出。對應的，享受現金折扣的購貨方，應該按未扣減現金折扣前的實際發生的價款做采購入賬，現金折扣沖減財務費用。
會計分錄如下：
借：庫存商品（折扣前總價）
貸：銀行存款（折扣後價款）
貸：財務費用（現金折扣額）
C. 我們廠提前收到一筆貨款，應怎樣做賬務處理，等發完貨的時候應由該怎樣做賬務處理呢
1、收到貨款時（未開票）
借：銀行存款
貸：預收賬款
2、貨物發出時專：
借：預收賬款
貸：主營屬業務收入
應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
二、1、收到貨款時（ 如開票）
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
2、貨物發出時：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
D. 關於提前付貨款有優惠的問題
客戶是為節約成本
如果你公司缺少資金周轉,可以考慮客戶提出的方法;但如果你公司資金周轉充足,可以拒絕,畢竟你客戶所定的貼現息是遠高於銀行貸款利息
E. 企業因資金緊張，向客戶申請提前支付貨款，需付提前的利息，怎麼入賬
支付利息，對方是要給你開發票的吧？看對方開的發票是什麼，如果上面直接內寫利息，容那就入財務費用-利息支出。如果以其他方式支付，或者從應收貨款中直接抵扣，可以作為銷售折讓處理，會計上應該是：借：銀行存款 借：銷售費用 貸：應收賬款，看下書上應該有這方面的規定。
F. 提前還貸款的流程與方式
以建行為例，建設銀行提前還房貸的流程：
1、提前和銀行客戶經理預約；
2、按預約時間攜帶身份證前往銀行網點，辦理結清貸款業務；
3、建行提前還款需要繳納違約金（不同銀行對於提前還貸違約金的標準是不同的，同一家銀行之間的不同支行提前還貸違約金也不同），具體如下：
3.1部分提前還貸規定最低不能少於每月還款額的6倍，最高不能超過每月還款額的35%，部分提前還款者可每年免費還款一次。
3.2全部提前還款者需承擔支付違約金，貸款一年到兩年提前還款，收取提前還款額的2%；貸款兩年到三年提前還款，收取提前還款額的1%。但具體還款金額還需按照合同實施。
4、先還清剩餘貸款，當場銀行把結清證明打出；
5、撤銷銀行的抵押手續要1周以後，主貸人再到建行去取材料；另外也可在銀行填寫取件委託書，即可讓別人代為取件；
6、還清貸款後，需要主貸人本人（或次貸人帶關系證明）到公積金管理中心，辦理撤銷公積金貸款抵押手續，拿一張蓋紅章的證明。
7、最後連同兩邊撤銷抵押登記的證明，再到房地產交易中心辦理撤銷房產抵押登記。
現在提前還款方式有三種：
一：剩餘的貸款保持每月還款額不變，將還款期限縮短；
二：剩餘的貸款將每月還款額減少，保持還款期限不變；
三：剩餘的貸款將每月還款額減少，同時將還款期限縮短。
G. 請問貸款計提利息後提前還款,剩餘應付利息要怎樣核算
你說的是不是利息費用已計提，但提前還款，對多計提的利息的處理？
沖減財務費用
借：應付利息
貸：財務費用。
H. 提前還銀行貸款付的違約金如何做會計分錄
借：財務費用 貸：銀行存款
貸款違約金是經營性支出，不是行政罰款，可以稅前扣除，因此直接在財務費用中列支就可以了。
I. 銷售折讓如何賬務處理
一、分兩種情況進行處理(不考慮資產負債表日後事項)：
（1）銷售折讓如果發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認。
基本賬務處理：
借：銀行存款等
貸：主營業務收入(扣除折讓後的凈額)
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
同時：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
【提示】商品已發出不滿足收入確認條件的，應當將庫存商品結轉至「發出商品」科目中。
（2）企業已經確認銷售商品收入發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時沖減當期的銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應沖減已確認的增值稅銷項稅額。
基本賬務處理：
借：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款等
二、國稅發[2004]136號文件規定，對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數量計算）的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規定沖減當期增值稅進項稅金，不徵收營業稅。會計上應按銷售折讓處理。
銷售返利如採用在銷售發票直接扣減方式，性質上類同銷售折讓，其會計處理與一般商品折讓購銷的會計處理一樣。支付銷售返利方收入按照扣減銷售返利後的凈額計入銷售收入；收到銷售返利方成本按照扣減銷售返利後凈額計入采購成本。
如果將返利額另開發票，對於直接沖抵貨款的形式來兌現的返利，在開具發票後發生的返還費用，或者需要在期後才能明確返利額，銷售方據購買方主管稅務機關出具的「進貨退出或索取折讓證明單」開出紅字發票沖銷收入，並相應沖減銷項稅額。
(9)提前還貨款給優惠如何賬務處理擴展閱讀：
退貨與銷售折讓的賬務處理方法：
退貨與銷售折讓是企業經常性的經營行為，若不正確處理這些業務，將會在會計核算上帶來很多不便。
1、購買方未付貨款並且未作賬務處理的
購買方須將原增值稅專用發票第二聯（稅款抵扣聯）和第三聯（發票聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給銷售方，銷售方則應視不同情況作下述處理：
（1）銷售方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。
（2）銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，
銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。
並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
2、購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況：
購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交銷售方，作為銷售方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。
銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。
紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為銷售方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。
例如：該公司銷售一批貨物給乙公司（兩公司均屬於一般納稅人），並開具增值稅專用發票，註明（貨款）金額20萬元，稅額3.4萬元，該批貨物成本為15萬元，
乙公司收到貨物、發票及產品（商品）銷售單後，經有關化驗部門化驗該批貨時，發現貨物存在質量問題，要求全部退貨，經協商該公司同意。
如果此時乙公司（購貨方）未付款，並且未作賬務處理，則須主動將發票聯和稅款抵扣聯退還該公司，該公司應根據不同情況區別處理：
（1）若該公司未入賬，應將該發票所有聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。
（2）若該公司已入賬並作如下會計分錄：
借：應收賬款——乙公司234000
貸：產品銷售收入200000
應交稅金——應交增值稅（銷項稅）34000
則應按以下方法調整：
①另開具一張相同金額的紅字發票，將紅字發票記賬聯撕下入賬，沖減當期銷售收入和銷項稅額，作會計分錄：
借：應收賬款——乙公司234000（紅字）
貸：產品銷售收入200000（紅字）
應交稅金——應交增值稅（銷項稅金）34000（紅字）
J. 應付賬款提前償還，對方返還利息應如何記賬
對方的返款計入財務費用的
借：應付賬款100
貸：銀行存款99
財務費用1